婚姻是人生最大的一笔投资和契约，而生育、养育孩子就是人生中周期最长的天使投资。如果说有的人不敢迈进婚姻的殿堂，是担忧难以经营好柴米油盐酱醋茶等小家庭的日常生活，或者不想或不能担负彩礼，或者不想改变生活方式，将自己纳入到婚姻框架之中；那么，已婚人士、未婚人士中部分人对于生养孩子的排斥，确确实实跟培育孩子的持续付出，无论在经济上、在精力上乃至生活方式上的责任型付出，对于他们、她们而言感到压力太大有关。
新出版的《家庭财报“十字表”：和你一起穿越经济寒冬》一书就以具体案例，剖析了为何许多年轻的夫妻不敢或不愿生养孩子。在书中所述案例中，年轻夫妻虽然收入较高，还能获得各自原生家庭的经济支持，但是生活支出预期、贷款压力等太高，因而迟迟无法下决心生孩子。
这本书采用的一套“家庭财报”十字表分析得出，案例夫妇虽然收入较高，但这笔收入以及父母资助都很难确保长期安稳不具备持续性。如果发生任何意外状况，夫妻俩将没有对冲风险的机制和转移风险的能力，守护不了自己创造的财富，更谈不上偿还已有欠账。夫妻俩的收入结构过于刚性，没有自由度。再从细节上来看，夫妻俩每月的结余很少，紧急周转金也很少，信贷则远远超过预警线。
这类状况其实也是我国超大城市、特大城市、大城市很多中青年夫妻的财务现状通例。也就是说，这种情况下，即便适龄婚育夫妇可以获得一些生育补贴，生娃以后还能减免部分税费，但因此新增的养娃支出将大大超过所可能获得补贴、减免部分，而且，生娃以后的养娃精力投入必然将影响夫妻俩的工作精力投入（尤其是女性）。正如书作者所分析指出的那样，如果培养一个孩子需要100万元，孩子长大后非常孝顺，每个月给父母1000元-3000元，那么也要83.3年-27.8年。
而且，在现今学历、职场内卷竞争愈演愈烈的情况下，很多父母不得不在孩子大学后继续支持孩子攻读研究生，还要在孩子准备公务员考试环节予以支持，孩子参加部分紧缺行业职位竞争也需时间和经费投入。这意味着，孩子在经济上反哺父母的时间很可能大大推后。
这本书指出，如果想要改变这种状况，也就是改变中青年夫妻的生育观，就需要帮助其养成更为良好的财务管理习惯和人生规划能力。书作者借助另外一个案例进行说明指出，中青年夫妻首先应当提高保障意识，基于自律习惯实施每月强制结余储蓄，为家庭储备紧急周转金，有效控制信贷比，要确保家庭可支配财力满足短期偿债的需要。
当然，事实上，哪怕是很多财务健康水平不高的家庭，也会生养孩子。但这也必然造成家庭财务运转的负担，更棘手的挑战在于，如果家长财务管理习惯不佳，且缺乏人生规划意识和能力，就很可能使得孩子不能在原生家庭中比较正确地形成财富认知。书作者指出，如果将生养孩子看成是天使投资，那么就必须重视对于孩子财富认知的培养。
财富认知是对财富与欲望的认知与驾驭。这可以通过孩子幼年所玩的过家家游戏，通过交换玩具来启蒙价值交换和商品流动意识；通过趣味数学游戏，使得孩子认识和分辩不同面值的货币和商品的标签；孩子年岁再大一点，就可以通过设定目标和规则的购物游戏，培养孩子的计算能力、决策能力、时间概念、喜好度、数量价格比，目标感，充分体验金钱的流通价值和商品的交换价值，养成节约和延迟满足的习惯。同时，家长可以授权孩子建立个人的财务管理账目，开设自己的银行账户，从记录、管理、使用好自己的压岁钱、零花钱、奖励红包，逐渐养成自己独立的财富人格。
《家庭财报“十字表”：和你一起穿越经济寒冬》这本书所述的家庭财报十字表，以家庭、个人的财务数据分成四个象限，呈现出十字型。在第一象限，由生命资产、主营企业、企业资产、房地产、金融资产、另类资产、转移性资产、其他资产组成，通过这个象限连接所有资产；第二象限则由工作收入、主营收入、理财收入、转移性收入、其他收入组成；第三象限由生活支出、信贷支出、投资支出、保障支出、公益支出、其他费用、税金支出组成；第四象限由生活负债、生活规划、贷款负债、投资规划、保障规划、传承规划、其他规划和税务规划组成。
借助家庭财报十字表，我们可以很清晰地了解个人、家庭资产与资金的收益效率，并因此找到调整和优化资产配置的思路、方法；根据当前的收支管理状况与结余水平，改善个人、家庭财务运行，有效控制资金流出。从人生发展、家庭经营的长远角度，这张十字表作为工具可以反映资产与负债平衡能力，起到及时提醒止损、有效把握资产增值风口窗口期机遇等积极作用。
如书作者所指出的那样，很多生养孩子的家庭，在家长进入中年后，就难以避免进入一个各项支出刚性化（孩子上学的费用，房贷费用，赡养父母的费用以及相关医疗支出，家庭支出等），而通过工作、生意赚取财富的能力却在下降。按照这本书给出的家庭财报十字表进行分析，中年人士及其主导的家庭，要渡过财务难关，需要首先致力于减负，也就是缩减一切不必要的支出，包括无收益性的投资支出，尽可能多地结余；减少负债，也就是要尽快清偿不良资产的不良贷款等债务，避免陷入债务陷阱；还要尽快有效规划未来必将发生和面对的养老、孩子高等教育和置业等目标；为家庭应对突发风险留足现金。
书名：《家庭财报“十字表”：和你一起穿越经济寒冬》
作者：贾昌勇
出版社：东方出版社
出版日期：2024年3月
